feliz資金繰り表作成の手順
企業経営にとって、重要な生命線ともなるキャッシュフローによる予測を作成することは、重要な経営者の業務です。
そのためには、
- より、正確に、より将来を予測し、改善策まで検討することができ
- 使用を継続できるツール
を選択することが必要です。
資金繰り-feliz(フェリス)はそんな経営者のためのアプリケーションです。
ここでは、資金繰りに関する作成方法をご紹介します。
資金繰り表作成の手順
資金繰り表は端的に言えば、お金が入ってくるのか、それとも出ていくのかが分かればよいので、作成する際には簿記の知識から離れて、家計簿をつける感覚に頭を切り替えることも大切です。
作成に手間がかかるという認識がある資金繰り表ですが、以下のポイントをおさえるだけで、比較的簡単に作成することができます。
【STEP1．取引条件を確認する】
売上の入金タイミングや支払のタイミングなど、取引先の諸条件を確認します。
資金繰り表では、売掛や買掛金の発生とともに、現金・預金への入出金をおさえる必要があるため、このタイミングが重要になります。
こうした条件は、資金繰り改善や悪化のポイントにもなる重要な要素です。しっかりと把握しておきましょう。
※上図は資金繰りfelizでの取引先マスター設定例です。
【STEP2．資産・負債の移動を管理する】
資金繰りでは、定期預金や借入元金など、資産（負債）に関する動きを把握しておく必要があります。
具体的には、左図の赤字の部分に現在ある借入金の返済額と支払利息を金融機関から届く返済予定表、定期預金の状況から数字を転記して作成します。
【STEP3．人件費などの諸経費を予測する】
次に、人件費や諸経費（家賃、リース料、保険料、水道光熱費等の費用）などの経費を予測します。
昨年の実績値を元に、季節変動などがある場合は、それを参考にしながら数値を設定していきます。
【STEP4．売上／仕入の予測をする】
資金繰り表の中で最も重要なのが、売上に関する予測です。
過去の実績や、今期（将来）の目標に基づいた信ぴょう性のある数値を設定していきます。
資金繰り状況を見ることが目的ですから、予測といっても現実とかけ離れていては意味がありません。営業部門などにヒアリングをしながら、できるだけ実績に近い数値で都度見直しをかけながら数値を設定していくようにしましょう。
次に、重要なのが、（売掛金／買掛金）の回収／支払サイトです。
STEP1で整理したように、取引先別に設定したサイトを参照することで、現（預）金の増減を見ていきます。
※資金繰りfelizでは、売掛／買掛、手形回収／手形支払いの専用画面を使って売上登録をするだけで、現預金の情報を自動で生成してくれます。
【STEP5．資金繰りの精度をあげる（実績を反映させる）】
資金繰りの精度を高めるうえで重要なのが、実績の反映です。
予測した月の資金繰りを、実績と比較しながら、なぜ差異が発生したのかを検証し、実績値に置き換えるとともに、翌月からの予測値を修正していきます。
つまり、予測をし、実績を捉え、差異の原因を解明し、再予測をする、この繰り返しによって、精度をあげることで、経営改善をおこなうことができるようになります。
このようにして、作成した資金繰り表は、資金の過不足を図るだけでなく、経営上大切な利益の確保、経費節減などの指標として活用することができます。